Cómo se calcula una factura con IVA y retención
A cobrar = total factura − base × retención
Ejemplo: una factura de 1.000 € de base con IVA del 21 % y retención del 15 % suma 1.210 € de total, pero tu cliente te paga 1.060 €. Los 150 € de retención los ingresa él en Hacienda a tu nombre y te los descuentas en el 130 y en la renta.
Recuerda que de lo que cobras, el IVA (210 €) no es tuyo: lo tendrás que pagar en el modelo 303 del trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo tengo que poner retención de IRPF en una factura?
Si eres profesional (actividades del IAE de la sección segunda, como diseñadores, consultores o abogados) y facturas a una empresa o a otro autónomo. A particulares no se aplica retención.
¿Qué retención aplico, el 15 % o el 7 %?
El tipo general es el 15 %. El año en que empiezas la actividad y los dos siguientes puedes aplicar el 7 %, si no ejerciste una actividad profesional en el año anterior al inicio.
¿El IVA se calcula sobre la base o sobre el total?
Sobre la base imponible. La retención también se calcula sobre la base, no sobre el total con IVA.